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매년 5월, 종합소득세 신고 기간이 되면 가장 먼저 떠오르는 질문은 바로 이것입니다.
"도대체 내가 내야 할 세금은 얼마지?"
이 질문의 답은 바로 ‘종합소득세 세율’에 있습니다.
하지만 종합소득세는 단일 세율이 아니라 누진세 구조를 가지고 있어,
단순히 “몇 퍼센트야”라고 말하기 어렵습니다.
소득이 늘어날수록 세율도 높아지는 구조이기 때문에
정확한 세율 구조를 이해하는 것이 절세와 세금 계획에 매우 중요합니다.
이번 글에서는 2025년 기준 종합소득세 세율표부터 누진공제 계산 방식, 고소득자 추가세율, 지방소득세까지
모든 것을 자세히 정리해드릴게요.
종합소득세란? 그리고 왜 세율이 중요한가요?
종합소득세란, 개인이 1년 동안 얻은 여러 소득을 합산해서 납부하는 세금입니다.
여기에는 아래의 6가지 소득이 포함됩니다.
- 이자소득
- 배당소득
- 사업소득
- 근로소득
- 연금소득
- 기타소득(원고료, 강연료 등)
이처럼 다양한 소득을 한데 모아 합산하고,
그 총액을 기준으로 누진세율을 적용해 세금을 계산합니다.
그래서 내가 번 돈이 얼마인지, 어떤 소득으로 분류되는지에 따라 적용 세율이 달라지게 되는 것이죠.
💡 핵심 포인트:
소득이 많아질수록 세율도 높아지는 구조이기 때문에,
세율 구조를 정확히 알고 있어야 불필요한 세금 납부를 막을 수 있습니다.
2025년 종합소득세 세율표 (기본 세율 + 누진공제)
2025년 기준 종합소득세는 다음과 같은 6단계 누진세율 구조를 가집니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0 |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억5,000만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 |
이 표는 단순한 세율만 나열한 것이 아니라 ‘누진공제’를 함께 제공하고 있어서,
정확한 납부세액 계산에 도움이 됩니다.
예시로 살펴보면,
소득이 5,000만 원인 경우 과세표준은 ‘4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하’ 구간에 해당되므로
세율 24%, 누진공제 522만 원이 적용되어 아래와 같이 계산됩니다.
납부세액 = 5,000만 원 × 24% - 522만 원 = 약 678만 원
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지방소득세, 잊지 마세요! (총세액의 10%)
종합소득세를 계산하고 나면, 끝난 것이 아닙니다.
‘지방소득세’는 종합소득세의 10%를 추가로 납부해야 합니다.
즉, 앞서 계산된 납부세액이 678만 원이라면
지방소득세는 67만 8천 원이 추가로 발생합니다.
💡 팁:
납부 고지서에는 종합소득세와 지방소득세가 별도로 나뉘어 표시되지만,
홈택스를 통해 한 번에 납부가 가능합니다.
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고소득자를 위한 추가 세율 (45% 구간 주의!)
2021년 이후, 고소득자에 대한 세부담이 강화되면서
기존 42% 최고세율을 넘는 ‘10억 원 초과 시 45% 세율’이 도입되었습니다.
이는 국내 최고 누진세율이며, 고소득 프리랜서나 고가 부동산 임대인 등이 이에 해당할 수 있습니다.
✔ 이런 분들은 특히 주의하세요!
- 부동산 임대소득이 월 1천만 원 이상인 개인
- 고소득 1인 창작자 (유튜버, 인플루언서)
- 고액의 퇴직금, 일시금 수령자
💡 절세 팁:
소득 분산 전략, 공동명의 활용, 법인 전환 등 다양한 세금 절감 전략이 필요합니다.
전문 세무사의 상담을 추천드립니다.
마무리: 세율 구조를 이해하면 절세의 길이 보입니다
종합소득세는 복잡하게 느껴질 수 있지만,
기본적인 세율 구조와 누진공제 개념만 잘 이해해도
얼마를 내야 하는지, 어떻게 줄일 수 있는지가 보입니다.
올해 종합소득세 신고를 앞두고 있다면,
이 글을 참고해 자신의 소득이 어느 구간에 해당하는지 정확히 파악해보세요.
그리고 단순히 ‘세금 내는 것’이 아니라, ‘세금 계획을 세우는 것’으로 접근한다면
세금을 줄이고, 미래 자산 관리에도 큰 도움이 될 것입니다.
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